Ο EIOPA ζητά διαβούλευση για τις γνωστοποιήσεις ασφαλιστικών εταιρειών στο πλαίσιο της Ταξινομίας της ΕΕ
Ακολουθήστε μας στο Linkedin και συνδεθείτε με άλλους επαγγελματίες του κλάδου
Η Ευρωπαϊκή Αρχή Ασφαλίσεων και Επαγγελματικών Συντάξεων (EIOPA) εγκαινίασε στις 1 Ιουλίου 2026 δημόσια διαβούλευση για προτεινόμενες αλλαγές στις εταιρικές γνωστοποιήσεις των ασφαλιστικών επιχειρήσεων στο πλαίσιο της Ταξινομίας της ΕΕ για τις περιβαλλοντικά βιώσιμες δραστηριότητες. Οι προτάσεις αποσκοπούν στην ενίσχυση της διαφάνειας, στην απλοποίηση της υποβολής εκθέσεων και στην καλύτερη εναρμόνιση των απαιτήσεων γνωστοποίησης με άλλα πλαίσια βιώσιμης χρηματοδότησης, αλλά και με τις απαιτήσεις που ισχύουν για άλλα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα.
Τι είναι η Ταξινομία της ΕΕ και γιατί αφορά τις ασφαλιστικές;
Η Ταξινομία της ΕΕ είναι το ευρωπαϊκό κανονιστικό πλαίσιο που ορίζει ποιες οικονομικές δραστηριότητες μπορούν να χαρακτηριστούν ως περιβαλλοντικά βιώσιμες. Για τις ασφαλιστικές εταιρείες, αυτό σημαίνει ότι υποχρεούνται να γνωστοποιούν το ποσοστό των δραστηριοτήτων αναδοχής και των επενδύσεών τους που εναρμονίζεται με τα κριτήρια της Ταξινομίας. Στην πράξη, η μέχρι τώρα εφαρμογή αυτών των κανόνων αποδείχθηκε ιδιαίτερα περίπλοκη, με αποτέλεσμα ασυνέπειες στις γνωστοποιήσεις μεταξύ εταιρειών αλλά και χωρών.
Τα κυριότερα ευρήματα: οι αριθμοί που προβληματίζουν
Η ανάλυση που διενέργησε η EIOPA σε δείγμα ευρωπαϊκών ασφαλιστικών και αντασφαλιστικών εταιρειών αποκαλύπτει μια αποθαρρυντική εικόνα. Κατά μέσο όρο, μόλις το 3% των ακαθάριστων εγγεγραμμένων ασφαλίστρων κατατάσσεται ως εναρμονισμένο με την Ταξινομία. Περίπου το 17% θεωρείται επιλέξιμο αλλά μη εναρμονισμένο, ενώ το υπόλοιπο 80% κατατάσσεται ως μη επιλέξιμο. Παρόμοια εικόνα παρουσιάζουν και οι επενδύσεις των εταιρειών, με το ποσοστό εναρμόνισης να παραμένει κάτω από το 5%.
Το πρόβλημα δεν είναι μόνο τα χαμηλά ποσοστά. Σημαντικά διαφορετικές μεθοδολογικές προσεγγίσεις μεταξύ χωρών καθιστούν αδύνατη οποιαδήποτε αξιόπιστη σύγκριση: εταιρείες στη Γερμανία και την Αυστρία εμφανίζουν ποσοστά επιλεξιμότητας άνω του 50% και 30% αντίστοιχα, ενώ στις υπόλοιπες χώρες το ποσοστό αυτό παραμένει κάτω από 20%.
Τι προτείνει η EIOPA: οι τέσσερις βασικοί άξονες
Η EIOPA θέτει σε διαβούλευση ένα σύνολο τεχνικών αλλαγών που αφορούν τόσο τον τρόπο μέτρησης όσο και τον τρόπο παρουσίασης των γνωστοποιήσεων.
Πρώτον, πρόκειται για την αναθεώρηση του Βασικού Δείκτη Επίδοσης (KPI) Αναδοχής. Ο υφιστάμενος δείκτης περιλαμβάνει στον παρονομαστή του το σύνολο των μη ζωής ασφαλίστρων, πολλά εκ των οποίων δεν μπορούν εκ φύσεως να εναρμονιστούν με την Ταξινομία. Η EIOPA προτείνει τον περιορισμό του παρονομαστή αποκλειστικά στις οκτώ επιλέξιμες Κατηγορίες Κινδύνου (Lines of Business), όπως αυτές ορίζονται στο πλαίσιο Solvency II, δηλαδή στις κατηγορίες που συνδέονται με φυσικές καταστροφές και κλιματικούς κινδύνους. Παράλληλα, προτείνεται μεθοδολογική τυποποίηση στον αριθμητή, ώστε να συμπεριλαμβάνονται μόνο τα ασφάλιστρα που αντιστοιχούν ρητά στην κάλυψη κινδύνων φυσικών καταστροφών. Ο δείκτης θα μετονομαστεί σε «Δείκτης Αναδοχής Προσαρμογής» (Adaptation Underwriting KPI), ώστε να αντικατοπτρίζει με μεγαλύτερη ακρίβεια τι πραγματικά μετρά.
Δεύτερον, εξετάζεται η εισαγωγή νέου δείκτη «Πράσινων Ασφαλισμένων Δραστηριοτήτων» (Green Insured Activities KPI). Ο νέος αυτός δείκτης θα μέτρα το ποσοστό των ασφαλισμένων δραστηριοτήτων που εναρμονίζονται με την Ταξινομία, χρησιμοποιώντας μια «διαφανή» (look-through) προσέγγιση παρόμοια με εκείνη που ισχύει για τις τράπεζες και τους διαχειριστές περιουσιακών στοιχείων. Ο δείκτης θα καλύπτει εμπορικές ασφαλίσεις προς επιχειρήσεις που υποβάλλουν εκθέσεις βιωσιμότητας, καθώς και λιανικές ασφαλίσεις κατοικίας και μεταφορών (οχήματα, ακίνητα). Η EIOPA ζητά γνώμες για το αν ο δείκτης αυτός πρέπει να εισαχθεί υποχρεωτικά ή προαιρετικά, και αν η εφαρμογή του πρέπει να αναβληθεί για ορίζοντα πενταετίας, δεδομένου του σημαντικού κόστους υλοποίησης που εκτιμάται μεταξύ 1 και 5 εκατομμυρίων ευρώ ως εφάπαξ κόστος IT και πρόσθετων 100.000 έως 150.000 ευρώ ετησίως για εξωτερικά δεδομένα ESG.
Τρίτον, προτείνονται απλοποιήσεις στα πρότυπα αναφοράς. Η EIOPA εισηγείται την κατάργηση της ξεχωριστής ανάλυσης δραστηριοτήτων φυσικού αερίου και πυρηνικής ενέργειας τόσο στο πρότυπο αναδοχής όσο και στο πρότυπο επενδύσεων, δεδομένου ότι οι πληροφορίες αυτές κρίνονται ως μη ουσιώδεις ή μη εφαρμόσιμες. Επιπλέον, προτείνεται η δημιουργία ενός ενοποιημένου εκτελεστικού συνόψεως (executive summary) στις ετήσιες εκθέσεις, που θα συγκεντρώνει τα βασικά στοιχεία Ταξινομίας και βιωσιμότητας σε μορφή «ταμπλό» για ευκολότερη πρόσβαση από επενδυτές και άλλους χρήστες.
Τέταρτον, αντιμετωπίζεται το ζήτημα των ομίλων και της ενοποιημένης αναφοράς. Σε συνεργασία με την Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών (EBA) και την Ευρωπαϊκή Αρχή Κινητών Αξιών και Αγορών (ESMA), η EIOPA προτείνει να αντικατασταθεί ο σταθμισμένος μέσος όρος των δεικτών διαφορετικών δραστηριοτήτων ενός ομίλου από έναν μοναδικό δείκτη που αντικατοπτρίζει την κύρια δραστηριότητα της μητρικής εταιρείας. Επίσης, αντιτίθενται στην προαιρετική χρήση του δείκτη Λειτουργικών Δαπανών (OpEx) στις επενδυτικές γνωστοποιήσεις, καθώς η προσθήκη αυτή εκτιμάται ότι θα αύξανε την πολυπλοκότητα χωρίς αντίστοιχο πληροφοριακό όφελος.
Τι ακολουθεί και πότε θα εφαρμοστούν οι αλλαγές
Η περίοδος διαβούλευσης λήγει στις 12 Αυγούστου 2026. Δημόσια ακρόαση θα πραγματοποιηθεί στις 16 Ιουλίου 2026, από τις 09:00 έως τις 12:30. Βάσει των απαντήσεων που θα ληφθούν, η EIOPA θα υποβάλει την τελική τεχνική γνωμοδότησή της στην Ευρωπαϊκή Επιτροπή τον Οκτώβριο του 2026. Τα τελικά τροποποιημένα νομοθετικά κείμενα αναμένεται να εκδοθούν εντός του πρώτου τριμήνου του 2027.
Για τις ασφαλιστικές εταιρείες που δραστηριοποιούνται στην Κύπρο, η εξέλιξη αυτή σηματοδοτεί νέες κανονιστικές υποχρεώσεις που επίκεινται, αλλά και μια ευκαιρία να τοποθετηθούν εγκαίρως ως αξιόπιστοι συνομιλητές στον τομέα της βιώσιμης ασφάλισης. Η διαβούλευση αφορά όλους τους ενδιαφερόμενους φορείς, συμπεριλαμβανομένων εκπροσώπων της αγοράς, ενώσεων και εποπτικών αρχών.
